Фондоотдача: сколько выручки создают основные средства
Фондоотдача связывает выручку со средней стоимостью основных средств. Считаем показатель и проверяем, не объясняется ли изменение ценой, простоем или новой инвестицией.
Финансы под данными
Деньги любят ясность
Различаем выручку, прибыль и живые деньги — до того, как кассовый разрыв решит представиться лично.
Топ статьи
Материалы, с которых стоит начать.
По следам данных
Прямой и косвенный метод ДДС: в чём разница
Оба метода приводят к денежному потоку от операционной деятельности, но показывают его с разных сторон. Один — через платежи, второй — через переход от прибыли к деньгам.
ROIC: сколько зарабатывает вложенный в бизнес капитал
ROIC связывает операционную прибыль после налога с капиталом, который работает в бизнесе. Считаем показатель и сравниваем его не с красивым нормативом, а со стоимостью денег и риском.
Debt-to-Equity: как сравнить долг и собственный капитал
D/E показывает, сколько обязательств приходится на рубль собственного капитала. Полезно для структуры финансирования, но без календаря денег картина неполная.
Оборачиваемость активов: сколько выручки создаёт имущество бизнеса
Показатель связывает выручку со всем объёмом активов. Он помогает увидеть, растёт ли результат вместе с вложенными ресурсами.
Коэффициент автономии: сколько в активах собственных денег
Коэффициент автономии показывает долю активов, профинансированную собственным капиталом. Считаем и сразу проверяем, что скрывается за спокойным процентом.
Модель Альтмана: как считать Z-score и не верить ему вслепую
Z-score объединяет пять финансовых коэффициентов в один сигнал риска. Полезно для наблюдения, опасно как кнопка «предсказать банкротство».
Net Debt/EBITDA: как оценить долговую нагрузку бизнеса
Показатель сравнивает чистый долг с операционным результатом. Он удобный, но любит одинаковые определения и спокойную проверку цифр.
Операционный денежный поток OCF: деньги от основной работы
OCF показывает, превращается ли обычная деятельность бизнеса в деньги. Это хороший собеседник для прибыли — особенно когда они рассказывают разные истории.
Коэффициент покрытия процентов: выдерживает ли прибыль долг
Показатель сравнивает операционную прибыль с процентами по долгу. Получается простой тест запаса — если одинаково посчитать обе части.
CAPEX и OPEX: как различать капитальные и операционные затраты
Один платёж может выглядеть одинаково в банке, но по-разному влиять на прибыль, активы и денежный поток. Разбираемся на обычном языке.
Свободный денежный поток FCF: сколько денег остаётся бизнесу
Прибыль в отчёте уже есть, а свободных денег всё равно мало? FCF помогает спокойно разложить эту загадку по полочкам.
ROCE: как посчитать отдачу задействованного капитала
ROCE помогает увидеть, сколько операционной прибыли приносит капитал, который постоянно работает в бизнесе. Считаем без финансового тумана.
DPO: период оплаты кредиторской задолженности
Считаем средний срок оплаты поставщикам, разбираем формулу DPO на примере и отделяем договорную отсрочку от просрочки.
DIO: срок хранения запасов в днях
Разбираемся, сколько дней запас лежит до продажи, считаем DIO на примере и смотрим, что показатель говорит о деньгах бизнеса.
Горизонтальный и вертикальный анализ отчётности: пример на цифрах
Показываем, как сравнить отчётность по времени и структуре, найти реальное изменение и не перепутать рост бизнеса с эффектом низкой базы.
Модель Дюпона: как разложить ROE и понять, что изменилось
Объясняем модель Дюпона без финансового тумана: формула, пример с числами и разбор трёх причин изменения рентабельности капитала.
БДДС: как составить бюджет движения денежных средств
Пошагово собираем БДДС по поступлениям, выплатам и остаткам, а затем разбираем план-факт без путаницы с прибылью.
SaaS Magic Number: как оценить эффективность продаж и маркетинга
Разбираем классический SaaS Magic Number, согласуем периоды и объясняем, почему один высокий коэффициент ещё не разрешает ускоряться.
NRR и GRR: как считать удержание выручки SaaS
Разделяем чистое и валовое удержание выручки, считаем expansion, contraction и churn по одной стартовой базе.
Экономия закупок: baseline, cost savings и cost avoidance
Разбираем, как зафиксировать базовую цену, отделить реальную экономию от предотвращённого роста и не посчитать один эффект дважды.
Burn rate и cash runway: как считать запас денег
Объясняем скорость расходования денег и финансовый горизонт: какие потоки брать, почему среднее опасно и как строить сценарии.
Запас финансовой прочности: сколько выручки можно потерять
Считаем расстояние до точки безубыточности в рублях и процентах и проверяем, что произойдёт при изменении цены или маржи.
Коэффициенты рентабельности: какие считать бизнесу
Объясняем рентабельность продаж, активов и капитала: чем отличаются знаменатели и почему один высокий процент ничего не доказывает.
Коэффициенты ликвидности: как считать и читать правильно
Разбираем текущую, быструю и абсолютную ликвидность — с формулами, примером и проверкой качества оборотных активов.
DSCR: как понять, хватает ли бизнесу денег на долг
Объясняем коэффициент покрытия долга простыми словами: что брать в числитель, какие платежи включать и как проверить сценарий.
Оборотный капитал: как посчитать и освободить деньги
Объясняем, где деньги бизнеса живут между запасами, дебиторкой и обязательствами и как управлять этим без резких движений.
Анализ чувствительности модели: что влияет на результат
Показываем, как менять по одному драйверу, измерять влияние и находить цифры, которые заслуживают внимания собственника.
Rolling forecast: как работает скользящий прогноз
Объясняем, как регулярно продлевать прогноз, обновлять драйверы и не начинать планирование с нуля каждый январь.
Финансовая модель бизнеса: как собрать и использовать
Пошагово собираем финансовую модель, которая связывает продажи, расходы, прибыль, деньги и решения собственника.
Операционный рычаг: как выручка усиливает прибыль
Разбираем, почему прибыль меняется быстрее выручки, как посчитать силу операционного рычага и где формула перестаёт работать.
Маржа и наценка: в чём разница и как считать
На одном товаре маржа и наценка дают разные проценты. Разбираем простыми словами, чтобы цена не спорила с прибылью.
Денежный цикл: как посчитать Cash Conversion Cycle
Показываем путь денег от закупки до оплаты клиента и считаем, сколько дней бизнес финансирует этот маршрут сам.
Прогноз денежного потока: как заранее увидеть остаток денег
Разбираем, как спрогнозировать поступления, выплаты и остаток денег — без хрустального шара и слишком бодрых обещаний.
EBITDA простыми словами: формула, расчёт и смысл
Разбираем, что показывает EBITDA, как посчитать её двумя способами и почему эту цифру нельзя путать с деньгами на счёте.
Управленческий баланс: что показывает и как собрать
Объясняем управленческий баланс без бухгалтерского тумана: какие блоки нужны, как связать их с P&L и ДДС и что проверить на цифрах.
Точка безубыточности: как рассчитать границу прибыли
Точка безубыточности показывает объём продаж, который покрывает расходы. Разбираем формулу в штуках и рублях на простом примере.
ABC/XYZ-анализ: как разделить товары по вкладу и спросу
ABC показывает вклад товара, XYZ — стабильность спроса. Вместе они помогают выбирать разные правила закупки и контроля.
Оборачиваемость запасов: как понять, где лежат деньги
Запас нужен для продаж, но одновременно держит деньги на складе. Показываю формулы оборотов и дней хранения без охоты за одной идеальной цифрой.
Анализ дебиторской задолженности: DSO и сроки оплаты
DSO показывает, сколько дней в среднем бизнес ждёт оплату клиентов. Разбираем формулу, просрочку и действия по конкретным долгам.
Платёжный календарь: как заранее увидеть остаток денег
Календарь собирает поступления и выплаты по датам. Показываю, как составить первый вариант и заметить кассовый разрыв заранее.
Управленческая отчётность: что в неё входит и как собрать
Прибыль, деньги и долги показывают бизнес с разных сторон. Объясняю, какие отчёты нужны руководителю и как соединить их в одну понятную картину.
Себестоимость услуг: как посчитать без бухгалтерского квеста
У услуги нет коробки на складе, но расходы у неё вполне реальные. Разбираем часы команды, подрядчиков и другие затраты на одном понятном примере.
Прибыль есть, а денег нет: куда они делись
Прибыль и деньги на счёте — не одно и то же. Разбираем, как долги клиентов, запасы, кредиты и активы объясняют разницу.
Кассовый разрыв: как заранее увидеть и что делать
Деньги могут быть, но не в тот день. Показываю, как собрать платёжный календарь и увидеть кассовый разрыв до его появления.
Маржинальность бизнеса: как посчитать и понять, что приносит прибыль
Разбираем маржу и маржинальность без бухгалтерского тумана: что вычитать из выручки и как сравнить продукты.
Юнит-экономика: как понять, зарабатывает ли одна продажа
Выбираем один юнит, собираем его доходы и связанные расходы, считаем вклад и проверяем, можно ли масштабировать продажи без соревнования сложных формул.
Отчёт ДДС: как понять, куда пришли и ушли деньги
Показываю, как устроен отчёт о движении денежных средств, чем он отличается от P&L и как начать контролировать поступления и платежи без финансовой духоты.
P&L-отчёт: что это и как увидеть реальную прибыль
Разбираем P&L простыми словами: какие доходы и расходы в него входят, почему прибыль не равна деньгам на счёте и как превратить отчёт в понятный инструмент для собственника.
В этой рубрике пока нет опубликованных материалов.
Данные уже что-то говорят?
Переведём
с цифрового.
Можно прийти без готового ТЗ. Посмотрим, какие данные уже есть, где теряется смысл и с чего начать.